Únikový plán ochráni v čase nebezpečenstva biznis, majetok i rodinu. Aktivovať sa dá do pár dní

Slovenskí aj českí podnikatelia a firmy si pripravujú únikový plán pre prípad geopolitického či ekonomického nebezpečenstva

Geopolitické konflikty, ako aj politické a ekonomické turbulencie dostávajú pod tlak rodiny a firmy aj na Slovensku. Tie hľadajú spôsob, ako na ne reagovať, aby ochránili svoj život, majetok či biznis. Slováci majú s migráciou, keď si museli doslova zo dňa na deň zbaliť kufre a utiecť z krajiny, storočné skúsenosti. Odpoveďou na dnešné výzvy sú takzvané únikové plány, ktoré slúžia ako poistka v prípade nepriaznivého vývoja. Základným princípom pri ich príprave je diverzifikácia a štruktúrovanie majetku, čo v ideálnom prípade znamená mať majetok rozložený v rôznych formách, ako aj v rôznych krajinách. Zmyslom je obmedziť naviazanosť na jednu ekonomiku a závislosť od jednej jurisdikcie. TREND sa o únikových plánoch rozprával s partnermi rodinnej kancelárie ONE FAMILY OFFICE a spoločníkmi advokátskej kancelárie HAVEL & PARTNERS Štěpánom Štarhom a Davidom Neveselým.

Čo presne sa skrýva pod pojmom „escape plan“?

Štěpán Štarha: Ide o komplexnú stratégiu, ktorá umožňuje rýchly a efektívny presun rodiny a majetku do bezpečnej destinácie v prípade vzniku nepriaznivých okolností v domácej krajine alebo jej okolí. Nejde len o fyzický presun, ale aj o zabezpečenie právnej, finančnej a logistickej pripravenosti na takúto udalosť. Aké sú varovné signály pre vypracovanie a aktiváciu takéhoto plánu?

David Neveselý: Medzi varovné signály patrí výrazné zhoršenie geopolitickej a bezpečnostnej situácie v regióne, zásadné zmeny v politickej situácii krajiny alebo ohrozenie demokratického právneho štátu. Takisto náhle legislatívne zmeny negatívne ovplyvňujúce podnikateľské prostredie, rastúca miera korupcie, zníženie právnej istoty.

ŠŠ: V posledných rokoch sledujeme, že slovenských aj českých podnikateľov znepokojuje aj postupné zhoršovanie geopolitickej a bezpečnostnej situácie bez výraznej nádeje na zásadnú zmenu v najbližších rokoch. Mnohí citlivo vnímajú blízkosť konfliktu na Ukrajine, s obavami hľadia do budúcnosti a premýšľajú, ako ochrániť seba a svoju rodinu, ak by celá situácia ďalej eskalovala. Aké konkrétne kroky a v akej chronológii zahŕňa únikový plán?

DN: Pri budovaní pozícií v zahraničí odporúčame postupovať systematicky. Najprv je potrebné zabezpečiť, aby majetok bol v transferovateľnej podobe, čo umožní rozložiť podnikateľské a investičné riziko. Dôležité je mať k dispozícii finančný kapitál, ktorý je možné vložiť na účty v zahraničí. Ďalej je vhodné zaobstarať si nehnuteľnosť v cieľovej destinácii, poznať tamojšie imigračné právo a politiku cieľovej destinácie vrátane možností získania dlhodobého pobytu, občianstva či daňovej rezidencie. V treťom kroku je kľúčové mať pripravenú štruktúru pre správu majetku v cieľovej destinácii , takzvaný safe harbour alebo bezpečný prístav. Reč je napríklad o nadačných fondoch, ktoré umožnia medzigeneračný transfer majetku.

Ako by to v praxi mohlo vyzerať?

ŠŠ: Napríklad tak, že podnikateľ a jeho rodina by mohli stále byť na Slovensku, vo švajčiarskych bankách by mohli držať záložné finančné prostriedky, v Španielsku či Dubaji nehnuteľnosti a v Lichtenštajnsku spiaci nadačný fond, ktorý by tento majetok od istého časového momentu zastrešoval. Mnohí obchodní partneri volia vytvorenie tieňovej či spiacej štruktúry v zahraničí, do ktorej sa majetky prevedú až v prípade, že dôjde k naplneniu vopred stanovených situácií, a dovtedy využívajú lokálne nástroje na Slovensku a v Česku. Ako dlho trvá vytvorenie funkčného únikového plánu?

DN: Vytvorenie skutočne funkčného únikového plánu je dlhodobý proces, ktorý zvyčajne trvá minimálne šesť až dvanásť mesiacov, ale niekedy aj dlhšie, a to v závislosti od komplexnosti majetku a špecifických požiadaviek obchodného partnera.

DN: Najčastejšie prekážky zahŕňajú nedostatočnú pripravenosť majetku na transfer, najmä v prípade nehnuteľností a fyzických aktív, chýbajúce alebo neaktuálne osobné doklady a dokumentáciu, nedostatočnú znalosť cudzích jazykov u členov rodiny či zložité rodinné vzťahy, ktoré komplikujú rozhodovanie. Ako rýchlo je možné aktivizovať únikový plán?

ŠŠ: Dobre pripravený plán by mal umožniť realizáciu kľúčových krokov v horizonte niekoľkých dní až týždňov. To zahŕňa fyzické premiestnenie rodiny a mobilizáciu finančných prostriedkov potrebných na zabezpečenie základných životných potrieb v novej destinácii. Pre takúto rýchlu implementáciu je nevyhnutné mať pripravené nielen všetky dokumenty a povolenia, ale aj fyzické zázemie v cieľovej destinácii, bankové účty s dostupnými prostriedkami a základnú sieť kontaktov.

Nie každý človek je pripravený na zmenu.

ŠŠ: Áno, aj psychologický faktor zohráva úlohu. Mnohí podnikatelia sú silno emocionálne naviazaní na svoju domovskú krajinu a je pre nich ťažké predstaviť si život a podnikanie inde. Prístup k medzinárodnému plánovaniu sa výrazne líši v závislosti od veku a rodinnej situácie podnikateľa. Mladší podnikatelia sú typicky flexibilnejší, otvorenejší globálnym možnostiam a ochotnejší fyzicky sa presťahovať. Často ešte nemajú deti v školskom veku, čo zjednodušuje ich mobilitu.

Čo stredná a staršia generácia?

ŠŠ: Stredná generácia podnikateľov musí brať do úvahy vzdelávanie detí, existujúce podnikateľské záväzky a vytvorené sociálne väzby. Pre túto skupinu je typické vytváranie medzinárodných štruktúr pri zachovaní primárneho pôsobenia na Slovensku. Starší podnikatelia sa často sústreďujú na medzigeneračný transfer majetku a vytvorenie stabilného zázemia pre svojich potomkov, pričom oni sami už nemusia byť ochotní meniť životný štýl a lokalitu.

Ktoré jurisdikcie sú v súčasnosti najvýhodnejšie?

DN: Čo sa týka jurisdikcií, v praxi sa v rámci únikového plánu využívajú zahraničné štruktúry v Lichtenštajnsku, vo Švajčiarsku, v USA, Paname, Kostarike, Spojených arabských emirátoch, Singapure či Spojenom kráľovstve alebo na jeho Normanských ostrovoch Jersey a Guernsey. Medzi atraktívne destinácie patrí aj Švajčiarsko, konkrétne kantón Ticino, kde možno pri splnení ďalších podmienok s finančnou správou dohodnúť niečo ako paušálnu daň. Evidujete mobilitu slovenských podnikateľov už z minulosti či dneška?

ŠŠ: Globálna mobilita slovenských podnikateľov zaznamenala v posledných rokoch výrazný nárast. Pandémia a následná digitalizácia mnohých procesov ukázali, že prácu a podnikanie je možné vykonávať aj na diaľku, čo zvýšilo záujem o medzinárodnú mobilitu. Zároveň geopolitické zmeny, najmä konflikt na Ukrajine, zvýšili obavy o bezpečnosť a stabilitu v regióne, čo mnohých podnikateľov viedlo k hľadaniu alternatívnych možností pre život a podnikanie.

Čo ponúkajú zahraničné destinácie

• Portugalsko a Grécko – programy zlatých víz pre investorov do nehnuteľností

• Spojené arabské emiráty, najmä Dubaj – daňové výhody a vysoká bezpečnosť

• Švajčiarsko – politická a ekonomická stabilita

• Malta – kombinuje európsku jurisdikciu s výhodnými daňovými podmienkami

• vybrané krajiny Karibiku – možnosť získania občianstva prostredníctvom investície do nehnuteľností